bAV: Ein starker Pflichtbaustein.

So wird Ihre betriebliche Altersvorsorge (bAV) zu einem überzeugenden Benefit.

Das sollten Sie über die bAV wissen:

Was ist eine betriebliche Altersvorsorge (bAV)?

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist neben der gesetzlichen Rentenversicherung ein zentraler Bestandteil der sozialen Absicherung Ihrer Arbeitnehmer. Dabei handelt es sich um eine steuerlich geförderte Zusatzrente, die der Arbeitgeber für seine Mitarbeiter einrichtet. Durch Entgeltumwandlung können Arbeitnehmer ihre Beiträge direkt aus dem Bruttogehalt bezahlen. Dies bringt nicht nur Steuererleichterungen, sondern erhöht auch die Rentenansprüche im Alter.

Dank der bAV ist es möglich, eine deutlich höhere Altersrente zu erzielen als mit der gesetzlichen Rentenversicherung allein. Nicht nur bei niedrigen Rentenansprüchen durch die gesetzliche Rente bietet die bAV eine wertvolle Ergänzung. Durch die bAV profitieren Arbeitnehmer von steuerlichen und ggf. sozialversicherungsrechtlichen Ersparnissen sowie einer gezielten Altersvorsorge, die unabhängig von der gesetzlichen Rente ist. Arbeitgeber sind dazu verpflichtet ihren Mitarbeitenden durch die bAV eine zusätzliche Absicherung im Alter bieten.

Vorteile einer bAV für Arbeitnehmer

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) bietet zahlreiche Vorteile für Arbeitnehmer, die sich zusätzlich zur gesetzlichen Rente absichern möchten. Durch die Entgeltumwandlung können Arbeitnehmer Steuervorteile nutzen und ggf. ihre Sozialabgaben senken. Arbeitgeber können zudem attraktive Zuschüsse leisten, die die Rentenansprüche der Mitarbeitenden deutlich erhöhen. Verpflichtend für Arbeitgeber sind jedoch mindestens 15 % zur bAV. Ein entscheidender Vorteil der bAV ist die Flexibilität: Auch bei einem Jobwechsel kann die bAV in der Regel weitergeführt oder auf einen neuen Arbeitgeber übertragen werden. Dies macht die bAV zu einer sicheren und flexiblen Altersvorsorgeoption.

Steuerersparnis

Die Beiträge zur bAV werden direkt vom Bruttogehalt abgezogen, wodurch das zu versteuernde Einkommen sinkt. Dies führt zu einer sofortigen Steuerersparnis, da Arbeitnehmer auf diesen Teil ihres Gehalts keine Einkommenssteuer zahlen müssen. Auch der Arbeitgeber profitiert ggf. von einer Lohnnebenkostenersparnis.

Zusätzliche Altersvorsorge

Die bAV stellt eine wichtige Zusatzversorgung zur gesetzlichen Rente dar. Während die gesetzliche Rente oft nicht ausreicht, um den gewohnten Lebensstandard im Ruhestand zu halten, hilft die bAV, die Rentenlücke zu schließen. Sie bietet eine zusätzliche finanzielle Absicherung im Alter, die direkt über den Arbeitgeber organisiert wird.

Arbeitgeberzuschuss

Viele Arbeitgeber beteiligen sich freiwillig über den 15% Pflichtzuschuss auf die Entgeltumwandlung hinaus an den Beiträgen zur bAV. Ein solcher freiwilliger Zuschuss erhöht die zukünftige Rente der Arbeitnehmer und verbessert die Attraktivität der Altersvorsorge. So wird aus dem Pflichtbaustein bAV ein attraktives Benefit.

Weiterführung bei Jobwechsel

Bei einem Jobwechsel kann die betriebliche Altersvorsorge in der Regel entweder auf den neuen Arbeitgeber übertragen oder in eine private Rentenversicherung umgewandelt werden. So bleibt die Altersvorsorge auch bei einem Wechsel des Arbeitgebers erhalten, und der Arbeitnehmer kann die Beiträge weiterhin einzahlen. Das gewährleistet eine kontinuierliche Altersvorsorge ohne Unterbrechung.

Sozialversicherung

Die Beiträge zur bAV sind ggf. sozialversicherungsfrei, was bedeutet, dass sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber bei der Einzahlung keine Sozialversicherungsbeiträge (wie Renten-, Arbeitslosen- oder Krankenversicherungsbeiträge) zahlen müssen. Dadurch bleibt mehr vom Bruttogehalt übrig, und sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber profitieren von dieser Ersparnis.

Gesetzliche & steuerliche Grundlagen der bAV

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) unterliegt vielen gesetzlichen Regelungen, die sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer Relevanz haben. Das Betriebsrentengesetz (BetrAVG) bildet die Grundlage der bAV und regelt die Ansprüche und Rechte der Beteiligten. Darüber hinaus wurde das Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG) eingeführt, um die bAV weiter zu fördern und mehr Arbeitnehmer zur Nutzung zu ermutigen.  Bei Betriebsübergängen oder Insolvenzen sind die Rechte der Arbeitnehmer ebenfalls gesetzlich geschützt.

Ein wesentlicher Vorteil der arbeitgeberfinanzierten bAV oder der Entgeltumwandlung besteht darin, dass der Beitrag nicht vom Gehalt abgezogen wird. So wirkt es wie eine steuerfreie Gehaltserhöhung. Dies bedeutet, dass Arbeitnehmer weniger Steuern und ggf. Sozialabgaben zahlen (wenn Gehalt unter der Beitragsbemessungsgrenze liegt), da die Beiträge zur bAV bis zu bestimmten Höchstbeträgen steuerfrei sind. 

Beispiel: Ein Arbeitnehmer mit einem Bruttogehalt von 3.500 Euro, der 200 Euro in die bAV einzahlt, muss nur noch Steuern und Sozialversicherungsbeiträge auf 3.300 Euro zahlen. Dies führt zu einer spürbaren Entlastung des Gehalts.

Arbeitgeber können zusätzlich von der bAV profitieren, wenn sie Beiträge für ihre Arbeitnehmer leisten. Diese Arbeitgeberzuschüsse sind für das Unternehmen ebenfalls  sozialabgabenfrei, was die bAV sowohl für den Arbeitnehmer als auch für den Arbeitgeber zu einer lohnenswerten Lösung macht. Der Arbeitgeber kann somit die bAV als attraktive Zusatzleistung anbieten, ohne zusätzliche Personalnebenkosten für das Unternehmen zu erzeugen.

Das Steuerrecht sieht Höchstbeträge vor, bis zu denen Beiträge zur bAV steuerfrei und ggf. sozialversicherungsfrei sind. Diese Freibeträge variieren je nach Durchführungsweg der bAV und sind abhängig davon, wer die Beiträge zahlt. 

Im Rentenalter unterliegt die Rente aus der bAV grundsätzlich der Einkommenssteuer. Ob man durch die bAV wirklich Steuern spart, zeigt sich erst im Ruhestand. Die Idee dahinter: Als Rentner verdient man in der Regel weniger als im Berufsleben – und hat deshalb auch einen niedrigeren Steuersatz. Wenn das so kommt, profitiert man unterm Strich von einer Steuerersparnis.

Außerdem profitieren viele Arbeitnehmer davon, dass der Steuersatz im Ruhestand oft niedriger ist als zu aktiven Arbeitszeiten, was die steuerliche Belastung verringert. Die Leistungen aus der bAV unterlegen außerdem der Beitragspflicht zur gesetzlichen oder freiwillig-gesetzlichen Pflege- und Krankenversicherung. 

Unser Leistungsspektrum im Bereich der bAV

Vor Erstellung eines Konzepts ist zum Einen die Analyse Ihrer bestehenden bAV-Versorgungen unerlässlich. Es gilt zu überprüfen, welche Versorgungen überhaupt in Ihrem Unternehmen vorhanden sind, ob diese noch den Anforderungen in Ihrem Unternehmen entsprechen oder sogar potenzielle Risiken beinhalten, z.B. aufgrund von Ungleichbehandlungen oder weil noch nicht alle Gesetzesänderungen seit Einführung vollumfänglich berücksichtigt worden sind.

Zum Anderen ist eine präzise Zielsetzung unerlässlich. Dabei stehen verschiedene Ziele häufig im Konflikt zueinander, was insbesondere auch eine Priorisierung der Ziele erfordert:

  • Erhöhung der Arbeitgeberattraktivität / Mitarbeitergewinnung
  • Erhöhung der Mitarbeiterzufriedenheit / Mitarbeiterbindung
  • Niedrige Kosten
  • Zielgerichteter Einsatz der Ressourcen für messbare Mehrwerte
  • Kalkulierbarkeit
  • Reduzierung von Haftungsrisiken
  • Vereinheitlichung der Versorgungsangebote
  • Reduzierung des Verwaltungsaufwandes
  • Schlanke Prozesse

 

Anhand der mit Ihnen besprochenen Parameter erstellen wir Ihr Pension Benefits-Konzept. Unser Fokus liegt dabei auf maximaler Haftungssicherheit – je nach Situation können wir als Kooperationspartner großer Steuerberatungs- und Rechtsanwaltskanzleien auf weitere bAV-Experten zurückgreifen.

Bei Erstellung Ihres Pension Benefits-Konzepts finden wir eine individuelle Lösung für Sie, da wir grundsätzlich alle Durchführungswege der bAV betreuen, aber auch weitere Felder bei Bedarf abdecken können:

  • Direktzusage
  • Unterstützungskasse
  • Direktversicherung (§ 3.63 EStG und § 40b EStG)
  • Pensionskasse
  • Pensionsfonds
  • Zeitwertkonten
  • Altersvorsoge
  • Berufsunfähigkeitsschutz 

 

Außerdem ist bbselect zugelassener Vermittler nach § 3 Abs. 2 WpIG der BfV Bank für Vermögen AG.

Bei Pension Benefits-Konzepten mit Rückdeckungen oder versicherungsförmigen Durchführungswegen kommt der Auswahl der Anbieter und Produkte eine besondere Bedeutung zu. Ausgehend von Ihren Anforderungen berücksichtigt die Auswahl u.a. folgende Aspekte:

  • Finanzielle Stabilität des Anbieters
  • Überschussbeteiligung
  • Kapitalanlageerfolg
  • Qualität des Bedingungswerks
  • Qualität des Kundenservices
  • Marktpositionierung und bAV-Expertise
  • Preis-Leistungs-Verhältnis
  • Schlanke Prozesse

 

Sie können bei uns auch spezielle Gruppenvertragskonditionen erhalten – insbesondere im Bereich der betrieblichen Berufsunfähigkeitsabsicherung

Nach Erstellung des Pension Benefits-Konzepts ist für eine erfolgreiche Implementierung noch allerhand zu tun. Wir unterstützen Sie auch hierbei, indem wir vielfältige Aufgaben übernehmen:

  • Einrichtung von Gruppenverträgen
  • Formularwesen
  • Erstellung eines innerbetrieblichen Kommunikationskonzeptes
  • Benchmark

Neben den administrativen Vorbereitungen ist vor allem die innerbetriebliche Kommunikation dafür entscheidend, dass Ihr Pension Benefits-Konzept von Ihren Mitarbeitern angenommen und am Ende wertgeschätzt wird.

Nach erfolgreicher Implementierung fängt unsere Aufgabe häufig erst an, denn wir verstehen uns als langfristiger Dienstleister. Neben Mitarbeiterberatungen und Pensionsverwaltung halten wir das eingerichtete Pension Benefits-Konzept im Blick. Wir beobachten den Markt und informieren Sie über Produktänderungen. Außerdem verfolgen wir speziell zur bAV Gesetzesänderungen sowie aktuelle Rechtsprechungen. Wir informieren Sie und sprechen Handlungsempfehlungen aus. So bleiben auch Sie stets „auf dem Laufenden“.

Ihr Ansprechpartner

Matthias Kopiske bbselect

Matthias Kopiske

Leiter HR-Consulting

Wenn Sie mehr über die Vorteile und Möglichkeiten der betrieblichen Altersvorsicherung (bAV) erfahren oder eine detaillierte Beratung wünschen, füllen Sie einfach unser Kontaktformular aus. Wir helfen Ihnen gerne weiter und finden gemeinsam die passende Lösung für Ihr Unternehmen.

FAQ

Eine bAV (betriebliche Altersvorsorge) ist wichtig, weil die Leistung der gesetzlichen Rente oft nicht ausreicht, um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu sichern. Es entsteht eine Versorgungslücke. Um mehr Rente zu erhalten unterstützen Arbeitgeber Arbeitnehmende mit der bAV und mit Zuschüssen. 

In der Regel kann die bAV zum neuen Arbeitgeber mitgenommen, privat fortgeführt oder beitragsfrei gestellt werden.

Kurz vor Renteneintritt – in der Regel 3 bis 6 Monate vorher.

Die Auszahlungen sind nachgelagert steuerpflichtig, d. h., sie unterliegen dem persönlichen Einkommensteuersatz im Rentenalter der in den allermeisten Fälle niedriger ist als heute.

Matthias Kopiske bbselect
Matthias Kopiske

Leiter HR-Consulting

So funktioniert das bAV-Formular:

  1. Anmeldung: Sie füllen unser kurzes Formular aus und teilen uns mit, welche Themen für Ihr Unternehmen wichtig sind. Je detaillierter Ihre Angaben sind, desto individueller können wir das erste Angebot zusammenstellen.

  2. Rückmeldung: Wir prüfen Ihre Angaben und nehmen umgehend Kontakt mit Ihnen auf. So können wir gemeinsam die ersten Kalkulationen aufstellen und prüfen, ob wir kostenoptimiert zusammen arbeiten können. Oder ob wir Sie anderweitig entlasten können. 

  3. Entscheidung: Ganz ohne Druck und Verpflichtungen entscheiden Sie nach dem Gespräch, ob wir Ihr passender Partner in Sachen bAV werden. Wenn nicht, ist das zwar sehr schade, aber wir haben Ihnen weitere Informationen an die Hand gegeben, um Ihre bAV kostenoptimal nutzen zu können.

Welche Themen sind für Ihr Unternehmen relevant?
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Informieren Sie sich über das kommende Entgelttransparenzgesetz.

Melden Sie sich kostenfrei an. Wir schicken Ihnen 24 Stunden vor dem Termin die Zugangsdaten für das Meeting via MS Teams.  Sollten Sie Fragen zu der Online-Veranstaltung haben, senden Sie uns eine an kontakt[at]bbselect.de

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Leiter HR-Consulting

So funktioniert der kostenfreie bKV-Anbietervergleich:

  1. Anmeldung:  Sie füllen unser kurzes Formular aus und teilen uns bis zu drei Anbieter mit, die für Sie von besonderem Interesse sind.  

  2. Vergleich: Wir prüfen die von Ihnen genannten Anbieter und stellen Ihnen dann deren Angebote vor. So können Sie auf einen Blick sehen, was welcher Anbieter Ihnen bietet. 

  3. Entscheidung: Sie wählen den für Sie passenden Anbieter aus oder verwerfen Ihre Ideen. Ganz ohne Druck und Verpflichtungen. Bei konkreten Fragen helfen wir natürlich gerne weiter.

Welche Anbieter sind interessant für Sie?
Welcher Tarif interessiert Sie?
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So läuft der Bewerbungsprozess.

  1. Lebenslauf schicken
    Schicke uns deinen aussagekräftigen Lebenslauf per E-Mail karriere[at]bbselect.de oder über das Kontaktformular zu. 

  2. Rückmeldung von uns
    Wir prüfen deine Unterlagen und nehmen umgehend Kontakt mit dir auf. Bei gegenseitigem Interesse vereinbaren wir zeitnah ein Teams-Meeting mit dir. Die Einladung schicken wir dir dann zu.  

  3. Digitales Erstgespräch
    Plane ca. 30-60 Minuten ein, damit wir uns kennenlernen können. In diesem Termin klären wir die ersten Fragen rund um den neuen Job. Danach kannst du dich und wir uns entscheiden, ob du Teil unseres Teams sein möchtest. 

  4. Folgegespräch und Entscheidung
    Du teilst uns mit, ob du dir eine Zusammenarbeit vorstellen kannst. Danach klären wir in einem zweiten Teams-Termin alle Feinheiten. Wenn dann alles ok ist, schicken wir dir den Arbeitsvertrag und alle notwendigen Formulare zu.
Wie bist du auf uns aufmerksam geworden?
Lebenslauf bitte als PDF hochladen (max. 2 MB)*.
Wie bist du auf uns aufmerksam geworden?
Datenschutz
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Sind wir Ihr passender Partner? Lernen Sie uns unverbindlich kennen.

  1. Anmeldung: Sie füllen unser kurzes Formular aus und teilen uns mit, welche Themen für Ihr Unternehmen wichtig sind. Je detaillierter Ihre Angaben sind, desto individueller können wir das erste Angebot zusammenstellen. Die Erstberatung ist bei uns immer kostenfrei!

  2. Rückmeldung: Wir prüfen Ihre Angaben und nehmen umgehend Kontakt mit Ihnen auf. So können wir gemeinsam die ersten Kalkulationen aufstellen und prüfen, ob wir kostenoptimiert zusammen arbeiten können. Oder ob wir Sie anderweitig entlasten können. 

  3. Entscheidung: Ganz ohne Druck und Verpflichtungen entscheiden Sie nach dem Gespräch, ob wir Ihr passender Partner in Sachen betriebliche Benefits und Vorsorgemaßnahmen werden. Wenn nicht, ist das zwar sehr schade, aber wir haben Ihnen weitere Informationen an die Hand gegeben, wie Ihr Unternehmen kostenoptimal agieren kann. 

Welche Themen sind für Ihr Unternehmen relevant?
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Leiter HR-Consulting

Erfahren Sie in einem kostenfreien Erstgespräch, wie auch Ihr Unternehmen profitieren kann.

Erfahren Sie im Erstgespräch mehr über eines der folgenden Themen:

  1. Einsparpotentiale durch Benefitleistungen
  2. Live Demo: Portal
  3. Use Cases anderer Kunden
  4. Leistungsspektrum von bbselect im Detail
  5. Preisgestaltung
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Dieu Linh Tran
Backoffice Lead

Als Lead des bbselect Backoffice helfe ich den HR-Verantwortlichen unserer Kunden dabei, Mitarbeitern und Bewerbern schnell und einfach Zugang zu attraktiven Vorsorge- und Benefit-Angeboten zu geben. 

Sich in jedem Projekt aufs Neue in die Prozesse des Kunden hinein zu denken, diese weiterzuentwickeln und zu optimieren, macht diese Aufgabe so abwechslungsreich und spannend.
 

So richtig ausspannen kann ich, wenn ich Zeit mit meiner Familie verbringe, reise oder etwas Neues beim Backen ausprobiere.

Roland Kuhnert
Gründer & Geschäftsführer

Seit mehr als 20 Jahren darf ich in Zusammenarbeit mit unseren Kunden individuelle Vorsorge- und Benefit-Konzepte enwickeln. Auf Basis dieser Erfahrung freue ich mich immer über die Herausforderung, wenn sich Kunden mit besonderen Anliegen und Wünschen melden, die über den Standard hinaus gehen.

Meinen Ausgleich zu dieser Tätigkeit finde ich Outdoor, beim Fitness-Training, beim Fussballtraining und auf Reisen, auch gern mit dem CamperVan.

Matthias Kopiske
HR & Benefit Consulting

„Was benötigen Mitarbeiter, um motiviert und gesund ihre beste Leistung abrufen zu können?“ – Diese Frage beschäftigt mich als Unternehmensberater und Arbeitspsychologe jeden Tag. In Kundenprojekten ist mein Ziel, für jeden Kunden ganz individuelle Antworten auf diese Frage zu finden.

Nach der Arbeit verbringe ich meine Zeit am liebsten auf dem Rugby-Platz mit meiner Mannschaft vom Berliner Rugby Club. Nichts schmeckt besser als das kühle Bier nach dem Training.

Roland Kuhnert bbselect
Roland Kuhnert

Gründer & Geschäftsführer

Erfahren Sie in einem kostenfreien Erstgespräch, wie auch Ihr Unternehmen profitieren kann.

Viele unserer Kunden nutzen das Erstgespräch, um mehr über eines der folgenden Themen zu erfahren:

  1. Leistungsspektrum von bbselect im Detail
  2. Use Cases anderer Kunden
  3. Preisgestaltung
  4. Live Demo: Portal

Wir freuen uns darauf, Sie kennenzulernen!

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